原標題：個人養(yǎng)老金政策落地！取錢時要扣稅3％，適合我們普通人嗎？

梧通 作品

人力資源社會保障部宣布個人養(yǎng)老金制度正式啟用，年繳費上限1.2萬元。

可以享受稅收優(yōu)惠。參與者可以自主選擇儲蓄存款，理財產(chǎn)品，商業(yè)養(yǎng)老保險，公募基金等金融產(chǎn)品。

個人養(yǎng)老金制度到底是什么？

繳費即可抵稅是什么？

可以靈活地選擇，儲蓄存款理財產(chǎn)品，商業(yè)養(yǎng)老保險，公募基金等金融產(chǎn)品，這些都能夠保本保收益嗎？

在領(lǐng)取養(yǎng)老金的時候，真的要按照3%的稅率計算繳納個人所得稅嗎？

參與者又需要注意哪些問題？帶著這些疑問請接著往下看。

個人養(yǎng)老金制度到底是什么？

個人養(yǎng)老金是指政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營、實現(xiàn)養(yǎng)老保險補充功能的制度。

個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制，繳費完全由參加人個人承擔，自主選擇購買符合規(guī)定的儲蓄存款、理財產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等金融產(chǎn)品，實行完全積累，按照國家有關(guān)規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策。

個人養(yǎng)老金的參加人應(yīng)當是在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者。

金融行業(yè)平臺為金融監(jiān)管部門組織建設(shè)的業(yè)務(wù)信息平臺。

參與金融機構(gòu)包括經(jīng)中國銀行保險監(jiān)督管理委員會確定開辦個人養(yǎng)老金資金賬戶業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，以及經(jīng)金融監(jiān)管部門確定的個人養(yǎng)老金產(chǎn)品發(fā)行機構(gòu)和銷售機構(gòu)。

也就是說，個人養(yǎng)老金制度實際就是自己自愿參與，自己繳費，自己選擇，達到國家規(guī)定領(lǐng)取條件的才能夠領(lǐng)取的一種新的養(yǎng)老制度。

繳費即可享受稅費優(yōu)惠指的是什么？

其實要在今年的9月26日，《李克強主持召開國務(wù)院常務(wù)會議》會議決定，對政策支持、商業(yè)化運營的個人養(yǎng)老金實行個人所得稅優(yōu)惠：對繳費者按每年12000元的限額予以稅前扣除，投資收益暫不征稅，領(lǐng)取收入的實際稅負由7.5%降為3%。政策實施追溯到2022年1月1日。

也就是說，對于參與個人制度養(yǎng)老金的人每年都可以享受12000元的免稅。

對于我們大多數(shù)普通人來說，如果月工資超過5000元，那么就需要繳稅超過8000元就要繳納10%的稅，一年下來個人所要繳納的稅費也不少。

現(xiàn)在有這樣的減稅政策，不如直接將每年的納稅錢參與個人養(yǎng)老金制服，也就是說從另一個方面看，每年都可以減免12,000元的扣稅，相當于把這12,000元存在了個人賬戶制養(yǎng)老金中。

這么看來，對于一些高收入群體來說，這個減稅的政策是非常劃算的，在之前稅收也是要交錢，而現(xiàn)在可以通過參與個人養(yǎng)老金制度，將這些要繳的稅費直接存入個人養(yǎng)老金賬戶，達到要求后后再領(lǐng)錢。

可以靈活地選擇，儲蓄存款理財產(chǎn)品，商業(yè)養(yǎng)老保險，公募基金等金融產(chǎn)品，這些都能夠保本保收益嗎？

根據(jù)現(xiàn)有的相關(guān)消息，并不能知道靈活選擇的儲蓄存款理財產(chǎn)品，商業(yè)養(yǎng)老保險，公募基金等金融產(chǎn)品，都能夠做到保本保收益。

都知道高風(fēng)險高收益風(fēng)險和收益一直都并存，個人養(yǎng)老金制度是一種長時間投資的理財產(chǎn)品。再加上是國家保障居民養(yǎng)老的一個政策在推行，相對來說它的收益率一般要比銀行的定期存款好一些。

根據(jù)相關(guān)專家的估算個人養(yǎng)老金制度的長期收益一般能達到6%~8%左右。而根據(jù)2021年全國社?；鹉甓葓蟾嬷赋?，投資的年化收益率一直在8.3%左右。

雖然個人養(yǎng)老金制度剛剛推出，也無法得知他的收益率情況到底是怎樣的，但是要知道這些個人養(yǎng)老金制度是由國家推出來的目的是在于讓居民老有所醫(yī)，老有所養(yǎng)。收益一定不會像銀行的理財產(chǎn)品一樣出現(xiàn)負收益情況。

在領(lǐng)取養(yǎng)老金的時候，真的要按照3%的稅率計算繳納個人所得稅嗎？

根據(jù)財政部 稅務(wù)總局公告2022年第34號文件，為貫徹落實《國務(wù)院辦公廳關(guān)于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》（國辦發(fā)〔2022〕7號）有關(guān)要求，現(xiàn)就個人養(yǎng)老金有關(guān)個人所得稅政策公告如下：

在投資環(huán)節(jié)，計入個人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅；在領(lǐng)取環(huán)節(jié)，個人領(lǐng)取的個人養(yǎng)老金，不并入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅，其繳納的稅款計入“工資、薪金所得”項目。

那么這也就意味著以后再領(lǐng)取個人養(yǎng)老金的時候，是需要以工資收入的形式按照3%的稅率計算個人所得稅的。

也就是說以后你領(lǐng)取養(yǎng)老金的時候，每個月還要扣3%的個人所得稅，雖然在前面你享受了每年12,000元稅費的減免，但是你退休后領(lǐng)取的養(yǎng)老金還是要交3%的個人所得稅。

參與個人養(yǎng)老金制度需要注意哪些問題？

個人養(yǎng)老金制度其實就是是一項養(yǎng)老制度，對比于普通存款來說，這項養(yǎng)老制度它的投資時間較長，回報時間也比較長，回報率相對來說可能比市面上理財產(chǎn)品高。

在參與個人養(yǎng)老金制度的時候一定要明白這幾個點，避免在參與后造成不必要的誤會和麻煩。

由于個人養(yǎng)老金制度剛剛推出，它的繳費金額也比較靈活，每年最高繳費額現(xiàn)在限制為12,000元，參與者也可以靈活的選擇繳費的金額。

這也就是說，無論你現(xiàn)在兜里有多少錢，你可以靈活地選擇繳納的金額參與個人養(yǎng)老金制度，到時候達到了相關(guān)的要求就可以領(lǐng)取養(yǎng)老金。

而且只要你參與了個人養(yǎng)老金制度，那么每年就可以獲得12,000元的稅收減免。對于低收入群體達不到繳納個稅的人群來說，這一方面可以忽略不計。

然而事實上，根據(jù)稅務(wù)部門公布的數(shù)據(jù)，顯示全國職工達到繳納個稅水平的僅占14%左右，這也就意味著全國職工有85%以上職工月工資收入不到5000元，這個稅收減免政策對于他們來說根本就沒用。

對于這85%以上的職工來說，工資本來就達不到繳稅的要求，參與個人養(yǎng)老金制度也享受不到抵稅待遇，反而是一旦到達領(lǐng)取養(yǎng)老金的時候，每年還要繳納3%的個稅，相對來說每年還要白白的交3%的稅。

由于個人養(yǎng)老金制度剛剛實施，所以它的收益方面并沒有給出一個準確的數(shù)據(jù)。其實我們可以參照一些西方較發(fā)達的國家，這樣的收益不會很高，但也不會低到哪里去。

還有一點是如果你交了，這些錢想要提前拿出來是比較難的，是需要滿足一些特定的條件才能提前支取，你存入個人賬戶養(yǎng)老金的錢。

也就是說如果你遇到突發(fā)情況，你也只能眼睜睜地看著自己之前存在個人賬戶養(yǎng)老金中的那些錢想要用又不滿足條件，只能干著急。

所以在選擇參與個人養(yǎng)老金制度的時候，一定要量力而為，不要一上來就選擇頂格繳費。

寫在后面

其實啊，對于我們絕大多數(shù)普通人來說，老老實實的交社保，退休后也能領(lǐng)取一份不錯的養(yǎng)老金。

要知道個人養(yǎng)老金制度里面的那些產(chǎn)品，大多是理財保險產(chǎn)品，他們都是需要一個較長的投資年限，而且還需要參與者額外的繳費。

而對于我們打工人來說，單位幫忙繳納的社保雖然從工資中扣除了一部分，但相對來說，公司會繳納進入社會統(tǒng)籌基金的一部分，退休后能領(lǐng)取到的養(yǎng)老待遇也還不錯。

如果自己收入不是很高，不需要那12,000元的稅收減免，那么完全可以不參與個人養(yǎng)老金制度，畢竟退休的時候要領(lǐng)取福利待遇，還需要繳納3%的個稅。

圖文無關(guān) 參考資料： 人社部：將推出個人養(yǎng)老金制度 ．新浪網(wǎng)[引用日期2021-02-27] 6個人養(yǎng)老金制度落地：每人每年繳納上限為12000元 ．澎湃[引用日期2022-04-21] 7國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》 ．中國政府網(wǎng)[引用日期2022-04-21] 定了！成都為四川省個人養(yǎng)老金先行城市 ．人民網(wǎng)[引用日期2022-07-06] 關(guān)于個人養(yǎng)老金制度試行城市 人社部有最新消息 ．新浪財經(jīng)[引用日期2022-07-22] 李克強主持召開國務(wù)院常務(wù)會議 ．新華網(wǎng)．2022-09-27[引用日期2022-11-25] 中國銀保監(jiān)會就《商業(yè)銀行和理財公司個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)管理暫行辦法（征求意見稿）》公開征求意見的公告 ．中國銀行保險監(jiān)督管理委員會．2022-11-04[引用日期2022-11-04] 中國銀保監(jiān)會關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行和理財公司個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)管理暫行辦法的通知 ．中國政府網(wǎng)．2022-11-193 中國銀保監(jiān)會發(fā)布《關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行和理財公司個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)管理暫行辦法的通知》 ．中國政府網(wǎng)．2022-11-18[引用日期2022-11-19]

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