文 本報(bào)記者 慈玉鵬

隨著我國金融事業(yè)不斷發(fā)展，風(fēng)控難度與挑戰(zhàn)逐步凸顯。

2022年，金融業(yè)風(fēng)控與時(shí)俱進(jìn)、不斷優(yōu)化。這一年，銀保監(jiān)會(huì)印發(fā)《商業(yè)銀行預(yù)期信用損失法實(shí)施管理辦法》，規(guī)范商業(yè)銀行預(yù)期信用損失法實(shí)施的內(nèi)控機(jī)制和管理流程；這一年，《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管評估辦法》發(fā)布，進(jìn)一步規(guī)范金融機(jī)構(gòu)公司治理，防范化解公司治理風(fēng)險(xiǎn)；這一年，《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)信息科技外包風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管辦法》推出，從信息科技外包治理、準(zhǔn)入、監(jiān)控評價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面對銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)信息科技外包提出要求。

2022年，銀行機(jī)構(gòu)表外業(yè)務(wù)風(fēng)控持續(xù)夯實(shí)?！渡虡I(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》推出，針對各類具體表外業(yè)務(wù)陸續(xù)制定了一系列監(jiān)管制度規(guī)定，涵蓋傳統(tǒng)表外、理財(cái)、代理代銷等各類業(yè)務(wù)；《理財(cái)公司內(nèi)部控制管理辦法》要求理財(cái)公司對各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理活動(dòng)制定全面、系統(tǒng)、規(guī)范的內(nèi)控制度體系。

中國人民銀行黨委書記、中國銀保監(jiān)會(huì)主席郭樹清2022年11月發(fā)表署名文章《加強(qiáng)和完善現(xiàn)代金融監(jiān)管》指出，必須按照黨中央決策部署，深化金融體制改革，推進(jìn)金融安全網(wǎng)建設(shè)，持續(xù)強(qiáng)化金融風(fēng)險(xiǎn)防控能力。

風(fēng)控優(yōu)化

2022年，銀行風(fēng)險(xiǎn)管控能力不斷優(yōu)化。

這一年，銀行風(fēng)控前置加強(qiáng)。2022年5月，銀保監(jiān)會(huì)印發(fā)《商業(yè)銀行預(yù)期信用損失法實(shí)施管理辦法》，旨在規(guī)范商業(yè)銀行預(yù)期信用損失法實(shí)施的內(nèi)控機(jī)制和管理流程，夯實(shí)信用風(fēng)險(xiǎn)撥備管理基礎(chǔ)。

銀保監(jiān)會(huì)方面表示，《商業(yè)銀行預(yù)期信用損失法實(shí)施管理辦法》重點(diǎn)規(guī)范幾方面內(nèi)容：一是明確預(yù)期信用損失法實(shí)施治理機(jī)制；二是夯實(shí)預(yù)期信用損失法實(shí)施基礎(chǔ)，同時(shí)，該辦法規(guī)范預(yù)期信用損失法實(shí)施過程，加強(qiáng)預(yù)期信用損失法監(jiān)管。

方正證券分析師鄭豪表示：“《商業(yè)銀行預(yù)期信用損失法實(shí)施管理辦法》在銀行預(yù)期信用損失法管理層面對治理體系、授權(quán)審批、管理制度、職責(zé)分工的明確，為銀行建立健全完善的預(yù)期信用損失法實(shí)施管理機(jī)制提供了約束及規(guī)范。在實(shí)施層面通過列舉階段劃分的底線要求，強(qiáng)化了對于信用風(fēng)險(xiǎn)前瞻性、實(shí)質(zhì)性判斷的要求?！?/p>

“通過引入獨(dú)立、定期的模型驗(yàn)證機(jī)制及強(qiáng)調(diào)文檔管理，為銀行在實(shí)施預(yù)期信用損失法過程中涉及的復(fù)雜模型、具有高度判斷的假設(shè)提供了解決思路。對銀行做實(shí)資產(chǎn)質(zhì)量意義重大。該辦法的頒布意味著商業(yè)銀行在實(shí)施預(yù)期信用損失法的過程中將有據(jù)可依，這將推動(dòng)商業(yè)銀行更加精準(zhǔn)地度量風(fēng)險(xiǎn)，提升風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。”鄭豪表示。

這一年，機(jī)構(gòu)治理監(jiān)管加強(qiáng)?！躲y行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管評估辦法》發(fā)布，銀保監(jiān)會(huì)此次修訂是加強(qiáng)和改進(jìn)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管的重要舉措，有利于進(jìn)一步規(guī)范金融機(jī)構(gòu)公司治理，防范化解公司治理風(fēng)險(xiǎn)。

銀保監(jiān)會(huì)相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管評估辦法》修訂后，評估對象得到擴(kuò)展。原評估辦法中評估對象僅為商業(yè)銀行和商業(yè)保險(xiǎn)公司。在結(jié)合前期公司治理評估實(shí)踐基礎(chǔ)上，此次修訂將農(nóng)村合作銀行、金融資產(chǎn)管理公司、金融租賃公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、汽車金融公司、消費(fèi)金融公司及貨幣經(jīng)紀(jì)公司納入監(jiān)管評估范圍。

從內(nèi)容上看，《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理監(jiān)管評估辦法》有效優(yōu)化了評估機(jī)制，所附評估指標(biāo)更加科學(xué)，結(jié)合近兩年新出臺(tái)的公司治理監(jiān)管制度，評估工作聚焦大股東違規(guī)干預(yù)、內(nèi)部人控制等問題，進(jìn)一步豐富黨的領(lǐng)導(dǎo)、股東股權(quán)、關(guān)聯(lián)交易、董事監(jiān)事高管人員的提名和履職等方面的關(guān)鍵指標(biāo)，并優(yōu)化指標(biāo)權(quán)重、精簡指標(biāo)數(shù)量，完善公司治理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。

這一年，風(fēng)控工作與時(shí)俱進(jìn)。銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)近幾年積極開展數(shù)字化轉(zhuǎn)型，在加大科技創(chuàng)新力度、更好地滿足金融消費(fèi)者需求的同時(shí)，對信息科技外包服務(wù)的依賴度不斷加大。與此同時(shí)，部分銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對信息科技外包風(fēng)險(xiǎn)管控不力，因而導(dǎo)致的業(yè)務(wù)中斷、敏感信息泄露等事件時(shí)有發(fā)生。此外，部分領(lǐng)域外包服務(wù)提供商高度集中，形成了行業(yè)集中度風(fēng)險(xiǎn)。為此，銀保監(jiān)會(huì)推出《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)信息科技外包風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管辦法》，從信息科技外包治理、準(zhǔn)入、監(jiān)控評價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面對銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)信息科技外包提出要求。

2022年，多個(gè)監(jiān)管新規(guī)、新法已在“弦上”。這一年，銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布《銀行保險(xiǎn)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)管理辦法（征求意見稿）》公開征求意見，該辦法明確歸口管理要求，明確數(shù)據(jù)質(zhì)量責(zé)任，強(qiáng)調(diào)數(shù)據(jù)安全保護(hù)，同時(shí)對接數(shù)據(jù)治理要求，重視數(shù)據(jù)價(jià)值實(shí)現(xiàn)；另外，《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法（修訂草案征求意見稿）》2022年公開征求意見，本次修改工作以防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)、提高監(jiān)管有效性為總體目標(biāo)，以彌補(bǔ)監(jiān)管短板、加大監(jiān)管力度、明確監(jiān)管授權(quán)為著力點(diǎn)。

表外管控

表外業(yè)務(wù)是銀行風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)區(qū)。2011年3月，原銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，對商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)進(jìn)行了規(guī)范。近年來，隨著表外業(yè)務(wù)快速發(fā)展，該指引已滯后于表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管與管理需要，亟待更新和完善。2022年，銀保監(jiān)會(huì)制定發(fā)布《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》，金融管理部門借鑒國際經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國銀行業(yè)實(shí)際，針對各類具體表外業(yè)務(wù)陸續(xù)制定了一系列監(jiān)管制度規(guī)定，涵蓋了傳統(tǒng)表外、理財(cái)、代理代銷等各類業(yè)務(wù)。

銀保監(jiān)會(huì)相關(guān)人士表示，《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》，對表外風(fēng)險(xiǎn)管理框架進(jìn)行了重塑，在原有風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管等相關(guān)內(nèi)容基礎(chǔ)上，重新構(gòu)建了表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架體系，在政策制度、限額管理、授權(quán)管理、審批機(jī)制、關(guān)聯(lián)交易、壓力測試、內(nèi)部控制、會(huì)計(jì)核算、統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng)、合作機(jī)構(gòu)等方面作出相關(guān)規(guī)定，并對擔(dān)保承諾類、代理投融資服務(wù)類和中介服務(wù)類業(yè)務(wù)提出差異化的風(fēng)險(xiǎn)管理要求。

“同時(shí)，該辦法對表外業(yè)務(wù)的審慎經(jīng)營和監(jiān)管作出明確規(guī)定，要求商業(yè)銀行按照實(shí)質(zhì)重于形式原則和穿透原則，準(zhǔn)確識(shí)別、評估和緩釋各類表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，針對相關(guān)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分類和減值準(zhǔn)備計(jì)提、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量和資本計(jì)提、相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金計(jì)提等方面提出明確要求，推動(dòng)商業(yè)銀行強(qiáng)化合規(guī)意識(shí)、做好風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)?！鄙鲜鲢y保監(jiān)會(huì)相關(guān)人士表示。

理財(cái)業(yè)務(wù)是銀行機(jī)構(gòu)核心的表外業(yè)務(wù)之一。截至2022年底，已有超30家銀行理財(cái)子公司獲批籌建，成為銀行理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展載體。截至2022年6月末，銀行及理財(cái)公司理財(cái)產(chǎn)品合計(jì)余額29.1萬億元。其中，理財(cái)公司產(chǎn)品余額19.1萬億元。理財(cái)公司作為具備獨(dú)立法人資格的新型資管機(jī)構(gòu)，有必要盡快構(gòu)筑全面有效的內(nèi)控管理制度。

在這種背景下，2022年8月，《理財(cái)公司內(nèi)部控制管理辦法》發(fā)布，對《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》《商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法》《商業(yè)銀行理財(cái)子公司管理辦法》等法規(guī)原則性要求進(jìn)行細(xì)化和補(bǔ)充，與上述制度共同構(gòu)成理財(cái)公司內(nèi)控管理的根本遵循。

銀保監(jiān)會(huì)方面表示，《理財(cái)公司內(nèi)部控制管理辦法》要求理財(cái)公司對各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理活動(dòng)制定全面、系統(tǒng)、規(guī)范的內(nèi)控制度體系，并至少每年進(jìn)行一次全面評估。一是加強(qiáng)產(chǎn)品設(shè)計(jì)和存續(xù)期管理；二是強(qiáng)化理財(cái)業(yè)務(wù)賬戶管理；三是完善投資和交易制度流程；四是實(shí)行重要崗位關(guān)鍵人員全方位管理；五是強(qiáng)化與母行風(fēng)險(xiǎn)隔離。

針對票據(jù)業(yè)務(wù)，2022年，人民銀行、銀保監(jiān)會(huì)聯(lián)合修訂發(fā)布了《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理辦法》，該辦法遵循市場化、法治化原則，著力完善票據(jù)市場信用管理框架和市場化約束機(jī)制，強(qiáng)化參與主體行為規(guī)范，明確監(jiān)督管理和法律責(zé)任，進(jìn)一步促進(jìn)票據(jù)市場規(guī)范健康發(fā)展。

江西財(cái)經(jīng)大學(xué)九銀票據(jù)研究院執(zhí)行院長肖小和表示：“《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理辦法》的出臺(tái)對票據(jù)市場意義重大，一是重新定義了商業(yè)匯票內(nèi)含及期限，為票據(jù)市場未來發(fā)展重新明確了發(fā)展目標(biāo)及發(fā)展路徑；二是明確了總體風(fēng)險(xiǎn)管控框架及管理內(nèi)容，特別是提出了承兌余額及保證金余額等兩項(xiàng)風(fēng)控指標(biāo)，進(jìn)一步提升了票據(jù)市場透明度，規(guī)范了票據(jù)市場發(fā)展方向；三是明確了基礎(chǔ)設(shè)施、電票及供應(yīng)鏈票據(jù)的定位，為票據(jù)市場供應(yīng)鏈票據(jù)及數(shù)字化發(fā)展奠定了基礎(chǔ)；四是拓寬了發(fā)展空間，回歸真實(shí)交易，同時(shí)，首次提出發(fā)展票據(jù)經(jīng)紀(jì)等要求，為進(jìn)一步服務(wù)經(jīng)濟(jì)、促進(jìn)創(chuàng)新、活躍票據(jù)市場創(chuàng)造了條件?！?/p>

2023年的風(fēng)控工作重點(diǎn)在哪？郭樹清2022年12月主持召開黨委會(huì)議，要求2023年是貫徹落實(shí)黨的二十大精神的開局之年，做好經(jīng)濟(jì)金融工作意義重大，要堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)，堅(jiān)決防范化解金融領(lǐng)域重大風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)持“一行一策”“一司一策”，加快推進(jìn)中小銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)改革化險(xiǎn)；配合化解地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；堅(jiān)守私募和公募、投資與信貸、股權(quán)與債權(quán)的區(qū)別，嚴(yán)防各類高風(fēng)險(xiǎn)影子銀行死灰復(fù)燃，及時(shí)查處宣揚(yáng)“保本高收益”的欺詐行為，嚴(yán)厲打擊違法違規(guī)金融活動(dòng)。

同時(shí)，上述會(huì)議強(qiáng)調(diào)，將加強(qiáng)和完善現(xiàn)代金融監(jiān)管，健全金融法治，完善審慎監(jiān)管規(guī)則，遵循憲法宗旨和立法精神，大幅提高違法違規(guī)成本，完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防預(yù)警處置機(jī)制，嚴(yán)格規(guī)范地方金融機(jī)構(gòu)跨區(qū)域經(jīng)營，推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)牌照分類分級(jí)管理，加快監(jiān)管數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型，增強(qiáng)數(shù)據(jù)分析穿透能力，強(qiáng)化金融消費(fèi)者合法權(quán)益保護(hù)，督促銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)加強(qiáng)投資者適當(dāng)性管理。